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船舶融資租賃合同的相關(guān)問(wèn)題淺析

陳寶姝   北京市天達律師事務(wù)所

我國豐富的海洋資源與強大的航運業(yè)共同推動(dòng)了我國船舶工業(yè)的迅猛發(fā)展，無(wú)論是整船建造業(yè)還是隨船設備制造業(yè)都處于上升態(tài)勢，也正是由于航海業(yè)的發(fā)展以及海上運輸交易量的增加，多樣的船舶交易模式應運而生，尤其是船舶融資租賃更是在傳統的租賃形式基礎上逐漸發(fā)展起來(lái)。本文意在從實(shí)務(wù)操作的角度淺析與船舶融資租賃合同相關(guān)的一些問(wèn)題，并希望借此有利于船舶融資租賃交易的實(shí)務(wù)操作。

一、與我國船舶融資租賃交易相關(guān)的專(zhuān)門(mén)法律規定

目前除了主要的基本法律規定（例如：《中華人民共和國合同法》）和各個(gè)行業(yè)監管規定（例如：商務(wù)審批、外匯、海關(guān)、會(huì )計等）對船舶融資租賃交易進(jìn)行一般性規定外，我國與船舶融資租賃交易相關(guān)的專(zhuān)門(mén)法律規定主要為《中華人民共和國海商法》（1992年全國人大常委會(huì )頒布，“《海商法》”）和《關(guān)于規范國內船舶融資租賃管理的通知》（交通運輸部辦公廳2008年4月10日頒布，廳水字[2008]1號，“《通知》”）。

1、《海商法》對船舶租賃的規定

《海商法》明確規定了船舶租用合同條款，不僅是最早對船舶租賃作出規定的法律，也是最早對租賃作出的專(zhuān)門(mén)立法，從而使最初的傳統船舶租賃交易得以在法律保護的環(huán)境中生存和發(fā)展。雖然《海商法》中提及的船舶租賃還不能簡(jiǎn)單地解釋為“船舶的融資租賃”，但我們仍然認為該法對船舶租用合同的規定為今后的船舶租賃乃至融資租賃立法都起到了指引作用，船舶融資租賃業(yè)亦在此基礎上逐步發(fā)展起來(lái)。

盡管在《海商法》出臺多年后才頒布《合同法》，但《海商法》對船舶租用合同的規定已經(jīng)前瞻性地體現了《合同法》的基本精神，《海商法》第六章開(kāi)宗明義地規定：“本章關(guān)于出租人和承租人之間權利、義務(wù)的規定，僅在船舶租用合同沒(méi)有約定或者沒(méi)有不同約定時(shí)適用。”該條表明了船舶租用合同亦應遵循合同當事人自愿訂立合同的原則?！逗Ｉ谭ā芬粤信e的形式規定了兩種形式的船舶租用合同——定期租船合同和光船租賃合同，其中，定期租船合同指“船舶出租人向承租人提供約定的由出租人配備船員的船舶，由承租人在約定的期間內按照約定的用途使用，并支付租金的合同”；光船租賃合同指“船舶出租人向承租人提供不配備船員的船舶，在約定的期間內由承租人占有、使用和營(yíng)運，并向出租人支付租金的合同”。從具體的條文規定來(lái)看，定期租船合同與光船租賃合同的最大不同之處在于出租人是否隨船配備船員，正是基于此，定期租船交易與光船租賃交易成為兩種不同的船舶租賃方式，出租人與承租人之間的權利義務(wù)關(guān)系也隨之不同。

定期租船合同體現了典型的傳統船舶租賃交易特點(diǎn)，出租人不僅向承租人提供約定的船舶，還負責配備船員，承租人因此享受出租人提供的物和人的雙重服務(wù)，也正是鑒于此，承租人對船舶的控制權也相應減弱，承租人僅享有船舶的調動(dòng)權和經(jīng)營(yíng)權，而不具有對船舶的自主管理權，出租人也因此必須負責船員的工資、給養、船舶的維修保養、物料以及船舶的保險等費用。與定期租船交易不同，在光船租賃交易中，出租人僅向承租人出租船舶，承租人自行配備船員，并擁有船舶的管理經(jīng)營(yíng)權。權利的賦予對應著(zhù)義務(wù)的承擔，在光船租賃期間，承租人應負責船舶的保養、維修，并且還應按照約定的船舶價(jià)值，以出租人同意的保險方式為船舶購買(mǎi)保險，并負擔保險費用。同時(shí)，《海商法》還規定，在光船租賃期間，因承租人對船舶占有、使用和營(yíng)運的原因使出租人的利益受到影響或者遭受損失的，承租人應當負責消除影響或者賠償損失。

《海商法》規定的上述兩種船舶租賃合同反映了不同的傳統船舶租賃交易形式，但總而言之，不管是#p##e#定期租賃采用人物結合的服務(wù)模式，還是光船租賃采用單純的對物服務(wù)，他們都屬于商業(yè)服務(wù)性質(zhì)的租賃交易，與在此基礎之上發(fā)展起來(lái)的具有金融性質(zhì)的融資租賃交易是完全不同性質(zhì)的交易模式，盡管光船租賃交易具有某些類(lèi)似于融資租賃交易的特點(diǎn)或特征。

2、《通知》對船舶融資租賃的規定

20世紀80年代初，我國興起了以融資租賃為主要目的現代租賃業(yè)務(wù)，這項租賃業(yè)務(wù)可以被視為以傳統租賃為基礎，并賦予融資金融功能，由滿(mǎn)足承租人短期使用衍生為中長(cháng)期融資服務(wù)的一種特殊的金融手段或工具。船舶行業(yè)以其自有的投資成本高、建造周期長(cháng)、風(fēng)險承擔重等特點(diǎn)，也在傳統的租賃模式之上逐步引進(jìn)融資租賃結構，不僅解決了資金問(wèn)題，同時(shí)也以各種方式分散了風(fēng)險。船舶融資租賃作為一項行業(yè)融資租賃模式，除了同樣適用《合同法》等基本法律以及各個(gè)監管行業(yè)規定外，一直沒(méi)有特別的法律、規定或規章對其進(jìn)行約束，直到2008年4月10日，交通運輸部辦公廳才出臺了《通知》，從行業(yè)監管的角度對我國國內的船舶融資租賃交易進(jìn)行明文規定。

作為行業(yè)部門(mén)出臺的專(zhuān)門(mén)通知，《通知》并不像《合同法》那樣詳細規定國內船舶融資租賃的具體操作問(wèn)題，而是概括了國內船舶融資租賃的總原則和標準，其中最主要地規定了（1）從事國內船舶融資租賃活動(dòng)的承租人資格問(wèn)題（“承租人應取得交通主管部門(mén)批準的國內水路運輸經(jīng)營(yíng)資格”）；（2）出租人若屬于“三資企業(yè)”的要求（“國內船舶融資租賃出租人的企業(yè)性質(zhì)屬“三資企業(yè)”的，其外資比例不得高于50％，承租人以融資租賃方式租用“三資企業(yè)”的船舶從事國內水路運輸，應事先取得交通運輸部的批準”）；（3）出租人與承租人進(jìn)行船舶融資租賃交易需要的登記手續（“以融資租賃方式新建或購置的船舶，……，出租人與承租人之間按光船租賃關(guān)系辦理登記手續”）；（4）以融資租賃方式新建或進(jìn)口船舶或購置現有船舶從事國內水路運輸的不同具體規定（“以融資租賃方式在國內新建船舶或進(jìn)口船舶投入國內水路運輸，應由承租人在建造或進(jìn)口船舶前按有關(guān)規定向相應交通部門(mén)申請辦理新增運力手續，……,船舶建造或進(jìn)口完畢，船舶出租人和承租人憑新增運力批準文件或登記證書(shū)、船舶融資租賃合同及其他材料到海事管理機構辦理船舶有關(guān)登記手續，取得相關(guān)證書(shū)后，由船舶承租人辦理船舶營(yíng)運手續”；“以融資租賃方式（承租人、出租人屬“三資企業(yè)”的除外）購置具有國內水路運輸經(jīng)營(yíng)資格的現有船舶投入國內水路運輸的，按照我部有關(guān)規定不必事先辦理新增運力手續。船舶購置完成后，由出租人和承租人憑所購船舶的《船舶營(yíng)業(yè)運輸證注銷(xiāo)登記證明書(shū)》原件、船舶融資租賃合同及其他材料到海事管理機構辦理有關(guān)登記手續，取得相關(guān)證書(shū)后，由船舶承租人辦理船舶營(yíng)運手續”）等。

需要特別提出的是，《通知》從主體資格問(wèn)題上限制了我國從事國內船舶融資租賃的當事人，交通運輸部等相關(guān)部門(mén)至今也未對該等限制性規定作出合理解釋?zhuān)瑥亩鴮е聡鴥纫慌馍酞氋Y融資租賃公司無(wú)法作為出租人從事船舶融資租賃交易，因此目前開(kāi)展船舶融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司多為內資租賃公司或銀監會(huì )批準的金融租賃公司。

二、售后回租是我國目前主要的船舶融資租賃模式

雖然我國的船舶租賃業(yè)起步較早，但作為新興的船舶融資租賃業(yè)卻只是在近幾年隨著(zhù)整個(gè)融資租賃行業(yè)和國內航運業(yè)的蓬勃發(fā)展才應運而生并顯示出強大的生命力。在船舶航運業(yè)中，許多船舶承運人遵循固有的財產(chǎn)所有權概念，自行購置船舶以從事水路運輸，占用了大量的自有資金，限制了整個(gè)業(yè)務(wù)的擴張。因此隨著(zhù)船舶航運業(yè)投資主體和投資方式的多元化，船舶承運人（&ldqu#p##e#o;承租人”）認識到融資租賃的優(yōu)勢，他們大多選擇先將自有船舶轉讓給出租人，再從出租人處租用該船舶的售后回租融資租賃方式，以此增加企業(yè)現金流，改善資產(chǎn)負債結構，同時(shí)也達到了對船舶的經(jīng)營(yíng)管理目的。

與提供一般設備融資租賃服務(wù)的出租人相比，從事船舶融資租賃交易的出租人更傾向于采用售后回租交易的模式為承租人提供融資租賃服務(wù)，這除了上文提及的緩解承租人現金流困難的原因外，更主要的是出租人希望避免由船舶特殊的建造過(guò)程帶來(lái)的種種風(fēng)險。因此，售后回租的交易模式因其交易結構相對簡(jiǎn)單，易于操作，風(fēng)險控制適當，而在船舶融資租賃交易中經(jīng)常被采用。與一般設備的售后回租交易類(lèi)似，船舶的融資租賃售后回租也具有基本的售后回租交易特點(diǎn)，在此簡(jiǎn)要歸納如下：

（1）船舶的所有權轉移、船舶的交付、船舶的起租與出租人一次性支付轉讓價(jià)款通常同時(shí)發(fā)生。

從承租人采用售后回租模式的主要目的出發(fā)，承租人希望以出賣(mài)船舶的方式獲得充足的資金來(lái)更新設備，擴大經(jīng)營(yíng)，因此通常承租人要求出租人一次性支付船舶的購買(mǎi)價(jià)款，而出租人會(huì )考慮在完成船舶所有權轉移登記的前提下滿(mǎn)足承租人的上述要求，又由于在售后回租交易中，承租人已經(jīng)實(shí)際占有船舶，承租人不需要向出租人實(shí)際交付船舶，因此，出租人與承租人通常明確約定，在出租人一次性支付轉讓價(jià)款之日，船舶所有權自承租人轉移至出租人，出租人完成船舶交付義務(wù)，船舶開(kāi)始起租。

此外，需要提出的是，由于我國法律規定了船舶登記制度，規定船舶登記僅具有對抗善